Какие налоги не платят пенсионеры в 2026 году: список льгот

В преддверии срока уплаты налогов эксперты разъясняют, какие обязательства не касаются пенсионеров. В 2026 году ряд категорий граждан вправе воспользоваться налоговыми льготами, которые снижают или полностью снимают нагрузку по ключевым налогам.

Пенсионеры, получающие государственную пенсию, а также предпенсионеры (мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет) входят в число льготников. Для них предусмотрено частичное или полное освобождение от нескольких видов налогов. Так, по налогу на имущество льгота действует в отношении отдельных видов недвижимости. По земельному налогу пенсионер не платит, если площадь участка не превышает шести соток - при большей площади налог начисляется только на сумму превышения. Транспортный налог регулируется на региональном уровне: местные власти сами устанавливают льготы, вплоть до полного освобождения от уплаты либо предоставления скидки на отдельные виды техники. Что касается НДФЛ, то пенсионные выплаты и пособия им не облагаются, однако доходы от вкладов и иные поступления подлежат налогообложению по прогрессивной шкале.

Льготы по налогам для пенсионеров и предпенсионеров позволяют существенно снизить налоговую нагрузку - важно лишь учитывать условия, установленные по каждому виду налога,

- отмечают эксперты.

Если пенсионер не попадает под полное освобождение, налоговое уведомление поступит не позднее 10 октября. Его можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика либо на портале «Госуслуги», а при отсутствии доступа к электронным сервисам - получить по почте заказным письмом. Уплатить налоги за 2025 год необходимо до 1 декабря 2026 года.

Налоговое уведомление для пенсионеров в 2026 году: сроки, льготы и порядок оформления

Транспортный налог: платят ли пенсионеры

Транспортный налог представляет собой обязательный ежегодный платёж, который обязаны вносить собственники зарегистрированных транспортных средств.

Право на льготы по этому налогу определяют власти субъектов России. Если у пенсионера в собственности находится несколько транспортных средств, подпадающих под льготу, освобождение от уплаты распространяется на одно из них - по выбору владельца. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление; к нему можно приложить подтверждающие документы. Уточнить перечень действующих льгот можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России).

Налог на имущество: льготы для пенсионеров

Налог на имущество - это обязательный платёж для владельцев недвижимости. В соответствии со статьёй 407 Налогового кодекса России пенсионеры вправе не уплачивать налог на один объект каждого вида:

жилой дом;

квартиру либо комнату;

гараж или машино‑место;

хозяйственную постройку площадью не более 50 кв. м;

мастерскую, ателье либо творческую студию.

Важное условие: объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности. Если у гражданина несколько объектов одного типа, он вправе применить налоговый вычет: 20 кв. м - от площади каждой квартиры, 10 кв. м - от каждой комнаты, 50 кв. м - от каждого дома (согласно статье 403 НК России). Это снижает налоговую базу на кадастровую стоимость указанных квадратных метров. Чтобы выбрать, на какой именно объект распространить льготу, пенсионер должен уведомить налоговый орган - это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или в МФЦ.

Также от налогообложения освобождаются объекты недвижимости, расположенные в зонах, где введены режимы чрезвычайного положения (ЧП), чрезвычайной ситуации (ЧС) или контртеррористической операции (КТО), при условии, что для жителей этих территорий принято решение об эвакуации.

Земельный налог: льготы для пенсионеров и предпенсионеров

Земельный налог - это местный налог, взимаемый с владельцев земельных участков.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога, если площадь принадлежащего им участка не превышает шести соток. Льгота действует для всех категорий участков - садовых, дачных, для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) - на всей территории России. При этом регионы вправе устанавливать дополнительные преференции.

Аналогично налогу на имущество, участки, находящиеся в зонах ЧП, ЧС или КТО (при наличии решения об эвакуации жителей), не облагаются земельным налогом.

Налог с продажи недвижимости: когда пенсионеры обязаны платить

При продаже недвижимости пенсионеры уплачивают НДФЛ: по ставке 13 % - если доход не превышает 2,4 млн рублей, и 15 % - при превышении этой суммы. Если после продажи гражданин приобретает новое жильё, налог рассчитывают с разницы между выручкой от продажи и затратами на покупку.

Освобождение от налога возможно в следующих случаях:

срок владения объектом превышает пять лет (или три года, если недвижимость получена по наследству);

стоимость объекта не превышает 1 млн рублей либо применяется соответствующий налоговый вычет;

продажа осуществлена по цене, не превышающей стоимость приобретения.

В этих ситуациях пенсионер не обязан уплачивать налог наравне с другими категориями налогоплательщиков.

Налоги на доходы от банковских вкладов

Пенсионеры уплачивают налог на процентный доход по вкладам, если он превышает необлагаемый лимит, установленный на соответствующий налоговый период. С 2025 года действует следующая шкала: 13 % - на доходы до 2,4 млн рублей, 15 % - на суммы свыше этого порога.

Необлагаемая часть рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год, умноженная на 1 млн рублей. При этом для расчёта берётся наибольшее значение ключевой ставки, зафиксированное на 1‑е число любого месяца в течение календарного года.

Все процентные доходы по вкладам и счетам в банках России суммируются. Из общей суммы вычитается необлагаемый лимит - налог начисляется только на превышение. Например, в 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21 %, поэтому необлагаемый доход равнялся 210 тыс. рублей.

Если вклад открыт на срок более 15 месяцев, можно использовать неизрасходованный необлагаемый лимит из предыдущих налоговых периодов.

Налоговые льготы для военных пенсионеров

Военными пенсионерами считаются граждане, вышедшие на пенсию по выслуге лет из силовых структур: МВД, Росгвардии, ФСБ, противопожарной службы, уголовно‑исполнительной системы - то есть из всех ведомств, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.

По словам Марианны Беловой, ведущего научного сотрудника Института финансовых исследований Финансового университета и эксперта проекта «Моифинансы.рф», военные пенсионеры в общем случае (если региональные законы не устанавливают иное) имеют следующие преференции:

• военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ;
• если военный пенсионер зарегистрирован как ИП, он освобождается от уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) «за себя» и дополнительных 1 % с доходов свыше 300 тыс. рублей в год, уплачивая только часть фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС);
• освобождение от налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида (квартира, дом, гараж, хозпостройка до 50 кв. м), если объект не используется для бизнеса;
• освобождение от госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн рублей.

Эксперт в беседе с РБК также отметила:

По транспортному налогу с 2022 года действует федеральная льгота (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425‑ФЗ): ветераны боевых действий освобождаются от транспортного налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Эта льгота предоставляется в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных налоговыми органами от Социального фонда России.

Военные пенсионеры, не имеющие статуса ветерана боевых действий, платят транспортный налог на общих основаниях, но могут претендовать на региональные льготы, установленные законами субъектов России.

НДФЛ: какие выплаты пенсионерам не облагаются налогом

Марианна Белова пояснила, какие выплаты не подлежат обложению НДФЛ:

• государственные пенсии (включая военные пенсии по выслуге и инвалидности), страховые и накопительные пенсии;
• социальные доплаты к пенсии (федеральные и региональные);
• единовременные адресные выплаты и материальная помощь для лиц, имеющих право на социальную поддержку;
• стоимость не туристических путёвок, оплаченных работодателем;
• расходы на лечение и медицинское обслуживание, оплаченные работодателем;
• подарки и материальная помощь от организации в пределах 4 тыс. рублей за год;
• компенсация морального вреда, связанная с повреждением здоровья по решению суда (согласно письму Минфина России от 1 апреля 2026 года № 03‑04‑07/26740).

К доходам, подлежащим налогообложению, относятся:

• негосударственные пенсии, если взносы в НПФ уплачивал работодатель;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• доходы от продажи имущества, если срок владения меньше установленного минимума;
• проценты по вкладам сверх необлагаемого лимита;
• инвестиционные доходы (от акций, облигаций, паёв ПИФов);
• материальная помощь свыше 4 тыс. рублей в год;
• компенсации морального вреда, не связанные с физическим здоровьем;
• неустойки и штрафы, полученные по решению суда.

Налоговые вычеты: кто и как может воспользоваться

Налоговый вычет - это сумма, уменьшающая налоговую базу по НДФЛ. В Налоговом кодексе предусмотрено семь групп вычетов.

Вычетами могут воспользоваться пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, - например, при официальном трудоустройстве либо при сдаче имущества в аренду. Доходы в виде пенсий не учитываются, поскольку они не облагаются налогом.

Социальный вычет на лечение неработающего пенсионера могут оформить его супруг(а) либо дети - при условии, что они сами оплачивали расходы и имеют доходы, с которых уплачивается НДФЛ.

Как оформить налоговые льготы: пошаговые рекомендации

ФНС формирует налоговые уведомления на основе данных, поступающих от налогоплательщиков и других ведомств. Если пенсионер хочет заявить льготу на иной объект (например, выбрать другой объект недвижимости для освобождения от налога), он должен подать заявление не позднее 31 декабря отчётного года.

Наиболее удобный способ - через личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Каталог обращений» выбрать пункт «Оформить льготу», затем -  «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Частые вопросы: возраст, работающие пенсионеры, перерасчёт

С какого возраста предоставляются льготы?

Налоговые льготы доступны с предпенсионного возраста: для женщин - с 55 лет, для мужчин - с 60 лет. Для граждан, имеющих право на досрочную пенсию (военные, работники вредных производств, жители Крайнего Севера, инвалиды), льготы действуют с момента официального назначения пенсии.

Льготы для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры пользуются теми же льготами, что и неработающие, а также могут оформлять налоговые вычеты по НДФЛ, например, на покупку жилья, лечение, лекарства и обучение.

Что делать, если налог продолжают начислять?

Необходимо подать заявление о перерасчёте через личный кабинет ФНС, МФЦ, по почте или лично в инспекции, приложив подтверждающие документы (выписку из ЕГРН, пенсионное удостоверение, договор и т. п.). Как пояснила Марианна Белова:

Если льгота не применена автоматически, нужно подать заявление. При отказе можно обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе.

Главное о налоговых льготах для пенсионеров 

• Пенсионеры и предпенсионеры (мужчины от 60 лет, женщины от 55 лет) частично или полностью освобождаются от налога на имущество, земельного и транспортного налогов, а также частично - от НДФЛ.
• Льгота по налогу на имущество распространяется на один объект каждого типа (дом, квартира, гараж и др.) при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности.
• Земельный налог не взимается с участков площадью до шести соток; при большей площади налог начисляется только на «лишние» метры.
• Транспортный налог регулируется на региональном уровне - льготы могут быть полными либо частичными.
• Государственная пенсия и социальные доплаты не облагаются НДФЛ, остальные доходы (зарплата, аренда, вклады, продажа имущества) - облагаются по общим правилам.
• Налог с продажи недвижимости уплачивается по ставкам 13–15 %, но есть случаи освобождения (срок владения, стоимость, цена покупки).
• Налог на вклады взимается, если процентный доход превышает необлагаемый лимит (в 2025 году - 210 тыс. рублей).
• Налоговые вычеты доступны работающим пенсионерам либо тем, кто платит НДФЛ с иных доходов.
• Часть льгот предоставляется автоматически, часть - по заявлению, поданному до 31 декабря текущего года.

Уважаемые читатели «Царьграда»!

Присоединяйтесь к нам в соцсетях ВКонтакте, Одноклассники, Telegram.

Подписывайтесь на наш канал в Дзене. Там все самое интересное.

Если вам есть чем поделиться с нами, присылайте свои наблюдения, вопросы, новости на электронную почту kuzbas@tsargrad.tv